TFR in azienda o nel fondo pensione? Ecco quanto incide la diversa tassazione

Nel precedente articolo abbiamo approfondito i vantaggi del TFR versato in un fondo pensione rispetto alla scelta di mantenerlo in azienda. Uno di questi riguarda il risparmio fiscale che puoi ottenere destinandolo ad una forma pensionistica integrativa. Vediamo subito il perché:

TASSAZIONE DEL TFR LASCIATO IN AZIENDA

La tassazione applicata al TFR lasciato in azienda va da un minimo del 23% fino ad arrivare ad un massimo del 43% (questa percentuale varia a seconda del tuo reddito e quindi dello scaglione IRPEF in cui rientri).

TASSAZIONE DEL TFR VERSATO IN UN FONDO PENSIONE

Il fondo pensione prevede una tassazione agevolata con un’aliquota massima del 15% che può scendere fino al 9% in funzione degli anni di adesione al fondo pensione. In che modo? Dopo 15 anni di partecipazione l’aliquota del 15% scende dello 0,30% ogni anno fino ad arrivare all’aliquota minima del 9%. Quindi, se aderisci già in giovane età raggiungerai più facilmente gli anni necessari per la tassazione minima. 

FACCIAMO UN ESEMPIO:

Ipotizziamo di maturare 100.000€ di TFR e confrontiamo le diverse tassazioni applicate:

*ipotizzando un’aliquota media del 25% (applicata ai redditi tra i 15.000€ e i 28.000€)

**ipotizzando di aderire ad un fondo pensione in giovane età e raggiungendo i 35 anni di partecipazione necessari per l'applicazione della tassazione minima

Con questo esempio ho voluto mostrarti quanto incide, soltanto dal punto di vista fiscale, la tua scelta sulla gestione del TFR. 16.000€ di differenza!!

Inoltre, è importante fare un'altra considerazione: tendenzialmente gli ultimi anni di carriera sono quelli con i redditi più elevati (e di conseguenza soggetti ad aliquote IRPEF più alte). Per il meccanismo di calcolo della fiscalità nel caso del TFR lasciato in azienda questo aspetto incide molto perché la crescita del tuo reddito incide sulla tassazione. Con il fondo pensione invece succede il contrario, infatti la tassazione scende all'aumentare degli anni di partecipazione al fondo pensione.

Nel prossimo articolo confronteremo la diversa potenzialità di rendimento delle due alternative (TFR in azienda vs TFR nel fondo pensione) con un altro esempio concreto.

Se ti interessa saperne di più e conoscere l'alternativa migliore nel tuo caso specifico scrivimi un'e-mail all'indirizzo asia.azzolini@cfwidiba.it o compila il Form su questo sito.