TFR: conviene lasciarlo in azienda o versarlo in un fondo pensione?

Se sei un lavoratore dipendente puoi scegliere se lasciare il TFR in azienda e riceverlo al termine del rapporto di lavoro oppure versarlo in un fondo pensione.

INNANZITUTTO, DI COSA SI TRATTA?

Il Trattamento di Fine Rapporto è una somma di denaro che viene corrisposta al termine del rapporto di lavoro.

A QUANTO AMMONTA?

Il TFR che maturi ogni anno è circa pari ad una mensilità del tuo stipendio.

CONVIENE LASCIARLO IN AZIENDA?

Dipende. Ogni caso va valutato, ma questa non è sempre una buona idea. Ecco perché:

• motivo n. 1: la tassazione

Se scegli di lasciare il tuo TFR in azienda, quando ti verrà liquidato pagherai una tassazione più alta rispetto a quella prevista per i fondi pensione. Infatti, la tassazione applicata al TFR lasciato in azienda varia da un minimo del 23% fino ad un massimo del 43%. Invece, per il fondo pensione è prevista una tassazione massima del 15% che può scendere fino al 9% in funzione degli anni di adesione al fondo pensione. 

• motivo n. 2: i rendimenti

Se versi il tuo TFR nel fondo pensione puoi scegliere la linea di investimento che meglio riflette il tuo profilo, potendo conseguire rendimenti superiori a quelli che si possono ottenere in azienda. Tecnicamente, la rivalutazione del TFR in azienda è pari all’1,50% maggiorato del 75% dell’inflazione, mentre il rendimento dei fondi pensione dipende dalla linea di investimento scelta. Nella pratica, i rendimenti medi annui delle linee a maggior esposizione azionaria negli ultimi dieci anni si sono collocati tra il 4,20% e il 4,50% (a seconda della tipologia del fondo pensione). Nello stesso periodo, la rivalutazione del TFR è stata pari al 2,40%. Nel prossimo articolo vedremo quanto incide questa differenza di rendimento sul capitale finale.

• motivo n. 3: la sicurezza

Se l'azienda per cui lavori fallisce interviene il Fondo di garanzia per il TFR dell’INPS, partecipando alla restituzione del TFR, ma non per intero, bensì fino al 75%. Invece, il TFR versato in un fondo pensione è al sicuro, in quanto per legge (art. 15 comma 5 del D.lgs. 252/05) questi non possono fallire e sono sotto stretta sorveglianza di appositi organi di garanzia, come la COVIP.

Nel prossimo articolo approfondiremo i benefici della tassazione agevolata dei fondi pensione con un esempio concreto.

Se ti interessa saperne di più e conoscere l'alternativa migliore nel tuo caso specifico scrivimi un'e-mail all'indirizzo asia.azzolini@cfwidiba.it o compila il Form su questo sito.